出口壞賬率高達(dá)5%
“300億美元=中國(guó)企業(yè)的海外出口壞賬”，這是商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院最近一份抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)中的一個(gè)等式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，是發(fā)達(dá)國(guó)家的10~20倍。
事實(shí)上，有商務(wù)部人士告訴記者，1990年我國(guó)海外壞賬已經(jīng)達(dá)到100億美元，而且每年還會(huì)新增150億美元的壞賬?？傮w算下來(lái)，在龐大出口規(guī)模的背后，目前我國(guó)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款總額至少超過(guò)1000億美元。
1000億美元是個(gè)什么概念？根據(jù)商務(wù)部的數(shù)據(jù)，去年我國(guó)的外貿(mào)出口總額是5934億美元，也就是說(shuō)，海外壞賬已占2004年我國(guó)出口總額的五分之一。
“公司一年被拖欠了上百萬(wàn)元，企業(yè)生產(chǎn)急著用錢，現(xiàn)金流快斷了?！痹诖饲皠倓偨Y(jié)束的全國(guó)汽配會(huì)上，廈門某家零部件企業(yè)的老總曾找到記者，將海外壞賬帶來(lái)的一肚子苦水倒給記者。不過(guò)，這位老總告訴記者，這倒不是什么新鮮事，因?yàn)樗麄兡沁呌泻芏嗥髽I(yè)都面臨這個(gè)問(wèn)題。這也引起了記者的注意，中國(guó)汽車企業(yè)目前海外壞賬到底達(dá)到什么程度？
中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司法律事務(wù)處的姚女士告訴記者，因?yàn)槠嚠a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，越來(lái)越多的汽車整車企業(yè)和零部件企業(yè)加入到出口海外的大軍中，但這些企業(yè)中相當(dāng)一部分都面臨著出口壞賬的風(fēng)險(xiǎn)?！昂芏嗔悴考髽I(yè)產(chǎn)品主要出口美國(guó)市場(chǎng)，但是美國(guó)企業(yè)的賒銷比例高達(dá)90%以上，特別是今年5、6月份，北美汽車零部件企業(yè)紛紛出現(xiàn)危機(jī)，這將導(dǎo)致我國(guó)汽車企業(yè)回收賬款難度加大。據(jù)我所知，現(xiàn)在汽車行業(yè)中很多出口企業(yè)都‘談海外就色變’，因?yàn)樗麄兌加羞^(guò)‘一單遭損，全年無(wú)收’的經(jīng)歷，這讓他們面臨的不僅僅是壞賬的問(wèn)題，更是生存的問(wèn)題。”
巨額壞賬三大成因
據(jù)悉，發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)的壞賬率只有0.25%~0.5%，國(guó)際平均僅為1%左右。那么，為何中國(guó)企業(yè)的壞賬率會(huì)如此之高？對(duì)于這種可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)汽車企業(yè)沒(méi)有事先進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查嗎？如此大筆的壞賬是如何出現(xiàn)的呢？
記者曾試圖對(duì)一些整車和零部件企業(yè)海外壞賬做一個(gè)詳盡調(diào)查，但很多企業(yè)的負(fù)責(zé)人都借各種托詞回避這一問(wèn)題，采訪并不順利。
出口信用保險(xiǎn)公司法律事務(wù)處的姚女士為記者分析了以下三個(gè)原因：
第一個(gè)原因是急躁冒進(jìn)，進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)時(shí)過(guò)于盲目。由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，很多企業(yè)為了把業(yè)績(jī)做出來(lái)，而且邁出國(guó)門的虛榮心也急于把國(guó)際市場(chǎng)做大，他們往往把簽到訂單作為營(yíng)銷成功的標(biāo)志，在沒(méi)有摸清楚對(duì)方底細(xì)的時(shí)候就開始給進(jìn)口方供貨。另外，由于中國(guó)汽車類出口產(chǎn)品中具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新產(chǎn)品較少，企業(yè)為了獲得訂單，往往依靠的是價(jià)格策略，或在結(jié)算方式、付款條件等方面過(guò)度遷就客戶。最后，有意要賴賬的企業(yè)就會(huì)以貨物有瑕疵、銷路不暢為由拒不付款。
第二個(gè)原因是中國(guó)企業(yè)在追賬過(guò)程中很不積極，所以中國(guó)企業(yè)的應(yīng)收賬款延遲收付的比例超過(guò)了50%，遠(yuǎn)高于歐美國(guó)家。有實(shí)力的大企業(yè)對(duì)于每筆貨款的回收時(shí)間不在乎，小企業(yè)又總是因?yàn)闆](méi)有經(jīng)驗(yàn)去要賬。我們?cè)谡{(diào)查中，常常發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡都有好幾年。
第三個(gè)原因是很多企業(yè)（包括汽車企業(yè)）都缺乏信用監(jiān)控體系。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%當(dāng)中又有93%是具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。另外，中國(guó)企業(yè)出口的產(chǎn)品往往利潤(rùn)微薄，所以不少企業(yè)為了節(jié)省開支而情愿選擇其他風(fēng)險(xiǎn)較高的結(jié)算方式。
知己知彼是關(guān)鍵
姚女士認(rèn)為，要想從根本上降低出口壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，就先要知己知彼，這就要求企業(yè)在內(nèi)部建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括信用保險(xiǎn)和建立企業(yè)內(nèi)部信用機(jī)制，其中后者是關(guān)鍵因素，是企業(yè)自身進(jìn)行的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。目前的中國(guó)汽車企業(yè)中，只有部分大企業(yè)建立了這種制度，而大多數(shù)的中小企業(yè)內(nèi)部都還對(duì)這種制度漠不關(guān)心。
據(jù)其介紹，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，可以參考一下美國(guó)的做法。上世紀(jì)，很多美國(guó)企業(yè)也曾一度受到高壞賬率的困擾，后來(lái)，它們紛紛建立信用管理機(jī)制，成立信用管理部門，規(guī)范賒銷行為。不到五年時(shí)間，美國(guó)企業(yè)的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，美國(guó)企業(yè)能做到的，中國(guó)企業(yè)也能做到。
另外，姚女士認(rèn)為，企業(yè)要抓緊時(shí)間追債，這是規(guī)避壞賬風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。據(jù)了解，當(dāng)逾期時(shí)間為一個(gè)月時(shí)，追債成功率為93.8%；當(dāng)逾期半年時(shí)，追債成功率急降到57.8%；而當(dāng)逾期兩年左右時(shí)，追債成功率只能達(dá)到13.5%。
有關(guān)人士也提醒說(shuō)，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的今天，中國(guó)與世界的聯(lián)系日趨密切，我們不僅要學(xué)會(huì)這些游戲規(guī)則，還要在貿(mào)易風(fēng)浪中，靈活地運(yùn)用這些游戲規(guī)則。
